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索引号: 014231838/2017-00476 文号: 东政发〔2017〕36号号
信息来源: 县政府 生成日期: 2017年09月22日
生效日期: 2017-09-15 有效性:
名称: 县政府关于批转县财政局如东县2018年预算编制总体方案的通知
主题: 财政 附件:
索引号: 014231838/2017-00476
分类: 财政    通知
发布机构: 县政府
文号: 东政发〔2017〕36号号
成文日期: 2017-09-15
发布日期: 2017-09-15
有效性:
名称: 县政府关于批转县财政局如东县2018年预算编制总体方案的通知

县政府关于批转县财政局如东县2018年预算编制总体方案的通知

北京赛车pk10手机版 www.askmarymac.com 各镇人民政府,各区管委会,各街道办事处,县各委办局,县各直属单位:

  现将县财政局《如东县2018年预算编制总体方案》印发你们,请认真组织实施。

  

如东县人民政府

2017年9月15日


如东县2018年预算编制总体方案

  

  为全面做好我县2018年政府预算和部门预算编制工作,根据新《预算法》和国家、省关于深化预算管理制度改革的相关要求,结合我县实际,特制定我县2018年预算编制工作总体方案。

  一、指导思想

  全面贯彻落实中央、省、市和县委、县政府的决策部署,继续围绕深化预算管理制度改革总体要求,积极应对国家税制改革,落实减税降费政策,主动适应新常态。坚持改革创新,实现预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明,预算绩效全面覆盖;坚持依法理财、统筹兼顾,强化全口径预算管理,盘活存量资金,推进财政资金统筹使用,提高支出精准度,优化财政支出结构,提升财政资金使用效益;坚持基本民生优先,保证重大政策落实和重点支出需要;健全预算支出标准体系,严格按规定标准和范围编制预算,提高年初预算到位率,坚持勤俭节约,完善厉行节约长效机制;全面公开预决算信息,提高财政资金使用透明度;实施中期财政规划管理,努力实现财政预算的动态平衡,确保财政可持续;加强地方政府性债务管理,积极防范化解财政金融风险。

  按照上述指导思想,2018年我县预算编制的工作重点是:

  (一)提高年初预算到位率,提升财政资金使用效益

  对政策依据明确、定额标准明确、使用方向明确的项目,按照部门项目经费管理的要求,直接编制到项目使用部门,在预算执行时,按照专项资金的管理要求实施管理,不再列入财政代编政府专项资金预算范围,以进一步加快预算执行进度,提高财政资金使用效率。取消政策到期、绩效低下等已无必要继续以及市场竞争机制能够有效调节的项目;对政策目标相似、投入方向类同的项目进一步整合,提升财政资金使用效益。

  (二)坚持民生优先保障,严控一般性支出

  优先保障人员工资、社会保障、医疗卫生、农业农村和环境保护等事关基本民生支出项目和县委县政府确定的重点工作需要。清理排污费、水资源费、海域使用金及地方教育费附加等以收定支、专款专用事项,进一步盘活存量资金,统筹安排用于民生支出。严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》,严格按规定标准编制一般性支出,继续按照“零增长”的原则编制“三公”经费预算,压缩会议费和培训费预算,推进厉行节约工作长效化、常态化、制度化。

  (三)实施中期财政规划管理,努力实现预算动态平衡

  实行中期财政规划管理,是加快建立现代财政制度,实现财政预算动态平衡,改进预算管理和控制的重要举措。对未来三年财政收支情况进行分析预测,做好规划期内重大改革、重大项目和重大收支政策的衔接,明确政策目标、运行机制和评价办法,并通过逐年更新滚动管理,建立中期财政管理框架,强化财政规划对年度预算的指导性和约束力,增强财政可持续性。

  (四)健全预算绩效管理,提高财政资金使用效益

  全面推进预算绩效管理工作,以结果为导向,强化支出责任和效率意识,将预算绩效管理范围覆盖所有预算单位和财政资金。加快推进绩效目标管理,强化绩效目标审核,积极探索建立以绩效目标为先导的预算编制模式,对绩效较好的项目优先支持,对绩效低下等已无必要继续的项目进行整改、调减或撤销。进一步健全完善绩效报告、反馈整改、绩效公开、绩效问责等工作机制,不断提高财政资金使用绩效。

  (五)强化地方政府性债务管理,防范投融资风险

  严格执行预算法和国务院等上级有关文件规定,地方政府举债一律采取在上级政府批准的债务限额内发行地方政府债券方式。强化地方政府债务限额管理,将地方政府债务分类纳入预算管理。完善地方政府债务风险评估和预警机制、应急处置机制。分类推进融资平台公司市场化转型,厘清政府和企业责任。加强地方政府债务监督,严肃处理违法违规融资担保行为。

  (六)全面公开预决算信息,提高财政资金使用透明度

  严格按照《江苏省预决算信息公开管理暂行办法》的要求,除涉密信息外,全面公开政府预决算、预算调整、政府专项资金管理清单、行政事业性收费、政府性基金目录清单及各类财政管理制度等;各部门应全面公开部门预决算(含“三公”经费、会议费、培训费及机关运行经费)、政府采购、预算绩效、专项资金分配及资产信息等情况;政府及部门预决算按规定全部公开到功能分类项级、经济分类款级科目,做好经济分类科目改革的衔接。按省级工作部署,探索建立人大预算联网监督机制,推进人大预算联网监督系统建设。

  (七)加强对镇区部门预算编制的指导

  镇区部门预算与县级部门预算同时编制,支出定额在不超过县规定标准的基础上,结合镇区实际制定。各镇区编制综合预算,所有收入全部纳入预算管理,严禁体外循环。根据量入为出、厉行节约的原则编制支出预算,优先保障基本运转和基本民生支出,人员工资、各项社会保险、住房公积金等必须按规定安排,对非法定和非必保支出项目实行严格控制。要继续强化预算管理意识,严格坚持先有预算、后有支出,经批准的预算不得随意调整,确保预算编制的严肃性和权威性,逐步推进镇区预决算公开,以公开为抓手促进基层财政管理工作。

  二、编制内容

  (一)收入预算

  收入预算主要包括各部门(单位)取得的财政拨款收入、上级补助收入、行政事业性收费收入、经营收入和其他收入等。各部门应根据历年收入情况和减税降费政策等收入增减变动因素,按收入类别和目录清单逐项测算编制年度收入预算。其中,部门组织的各项非税收入预算按收入项目和规定标准编列,确保应收尽收,真实准确,不得转移、隐瞒收入。对各部门取得的国有资产出租、出借和处置收入纳入县国有资产收益账户统一管理,由财政统筹安排使用,不再列各部门专户管理收入。

  (二)支出预算

  1.工资薪金支出的编制

  机关及各事业单位在职人员工资、离退休人员离退休金及各项津补贴,按照2017年9月份的人员工资名册编制;各镇(区)所属义务教育学校人员经费继续由教育局统一编制。

  2.考核奖金的编制

  机关工作人员年终一次性奖金按2017年9月份实际发放的国标工资及工作性津贴、生活性补贴编制;事业人员奖励性绩效工资根据其基础性绩效工资的七分之三加一个月国标工资编制,各学校及公立医院奖励性绩效工资人均再增加7000元,机关及其他事业单位奖金标准暂按人均26000元编制,列入部门预算。

  3.各项社会保险、住房公积金及提租补贴等按相关规定编制

  经县政府批准部分单位通过购买服务增加的人员,其各项社会保险参照企业职工最低缴费标准按资金来源原渠道编制,住房公积金按月人均207元标准编制。

  4.有关定额经费预算的编制

  (1)县级日常公用经费支出定额

  行政单位日常公用经费支出定额按编制人数核定,分为三档:分别为行政一档年人均20000元;行政二档年人均18000元;行政三档年人均16000元。在县行政中心办公的各预算单位的电话费、水电费等仍由县信息中心和机关事务管理局扎口管理,统一支付,在部门预算下达后相应调减单位预算指标。

  事业单位日常公用经费支出定额按编制人数核定,分为二档:分别为事业一档年人均15000元;事业二档年人均14000元。

  教育部门各学校日常公用经费支出定额按照以下标准编制,待上级规定标准调整后再行调整。分为四档:按2017年9月份在册学生人数核定,分别为中专:年生均1150元;高中:年生均1100元;初中:年生均1000元;小学及幼儿园:年生均700元。

  (2)县级车船等运行费用支出定额

  汽车按公务用车改革后核定的编制数:行政一档每年每辆35000元,行政二档单位中的公检法部门每年每辆33000元,其他单位统一为每年每辆30000元。

  船艇按实有数核定:每艘船每年安排200000元,每艘艇每年安排60000元。

  (3)镇区日常公用经费及交通费支出定额

  行政及综合职能部门日常公用经费支出定额,分为三档:分别为行政一档年人均16000元;行政二档年人均15000元;行政三档年人均14000元。公务用车改革后,参改人员发放的公务交通补贴,按核定的范围和标准列入日常公用经费预算。

  事业单位日常公用经费支出定额,分为二档:分别为事业一档年人均14000元;事业二档年人均13000元。

  教育部门各学校日常公用经费支出定额按照以下标准编制,待上级规定标准调整后再行调整。分为二档:按9月份在册学生人数,分别为镇级初中:年生均1000元;镇级小学及幼儿园:年生均700元。

  镇区级交通费支出定额:公务用车改革后,按核定的车辆编制数,每年每辆30000元标准编制。

  (4)职工福利费及工会经费的编制

  职工福利费按编内实有人数,在职每人每年4000元、离退休每人每年1500元编制;工会经费按照现有在职人员工资标准总额的2%编制。

  5.项目经费预算的编制

  按照统一、规范的项目名称编制项目预算,优先保障民生性项目,压缩一般性项目。继续推进科技、教育、农业、节能环保、医疗卫生等项目的整合和统筹使用力度。对法律法规及各级政府明确要求安排的项目,由申报单位提供法律及政策依据,结合我县财力和实际使用情况予以编制;对上级及本级相关部门规定要求的项目经费,按厉行节约的原则编制。

  (三)中期财政规划的编制

  各预算单位在编制2018年部门预算的同时,根据县委、县政府的决策部署,以及“十三五”规划确定的重大改革、重要政策和重点项目编制2018-2020年部门中期财政规划,提出2018—2020年相关支出政策的调整思路、绩效目标、实施步骤、分年度支出安排建议以及相关的保障措施等,随同部门预算一并上报。

  三、时间部署

  (一)准备阶段

  2017年8月,拟定部门预算总体方案并报县政府批准,修订部门预算定额标准;设置部门预算编制表格;编写部门预算编制说明;调整完善部门预算编制软件。

  (二)编制阶段

  2017年9月中旬,召开全县2018年度部门预算编制动员大会,部署部门预算编制工作,并对部门预算报表编制及软件操作进行培训。

  2017年10月中旬,县、镇区各部门编制部门预算“一上”建议数,并分别上报县镇区财政部门。

  2017年11月中旬前,县、镇区财政部门分别审核、汇总本级部门预算建议数方案,根据县委、县政府的工作目标和本级综合财力情况,形成部门预算“一下”控制数送审方案,分别报县、镇(区)政府(管委会)审定。

  2017年11月中旬前,镇区财政部门根据审核后的部门预算,汇总编制镇区部门预算和财政综合预算(草案),并上报县财政部门集中审核。

  2017年11月底前,县、镇(区)政府(管委会)批准本级财政部门上报的部门预算“一下”控制数方案,财政部门分别下达本级部门预算“一下”控制数。各部门在本级财政部门下达的部门预算控制数范围内,编制部门预算“二上”方案,并分别上报各级财政部门。

  2017年12月上旬前,县财政部门审核、汇总县级部门预算“二上”方案,进行综合平衡,提出年度县级部门预算(草案),结合镇区财政预算(草案),形成2018年度全县财政预算(草案)初稿。

  (三)审定批复阶段

  2017年12月底前,县财政部门将2018年县级部门预算(草案)和全县财政预算(草案)初稿,提交县政府常务会和县委常委会讨论,并征求县人大常委会意见,根据修改意见进行调整,形成正式预算草案。

  2017年12月底至2018年1月初,县财政部门将2018年度全县财政预算草案和县级部门预算提交县人大常委会及人代会审议。

  2018年1月,县财政部门根据县人代会通过的县级财政预算,在二十日内,将县级部门预算批复到县各部门执行。

  各镇于镇人代会结束后二十日内,将镇级部门预算批复到镇各部门、单位执行,同时将经本级人代会通过的镇级财政预算正式文本,报县政府备案。